Personal Taxation NONSTOP (5 ECTS)

Location and time

Moodle. Opiskelija voi edetä opintojaksolla itsenäisesti oman aikataulunsa mukaisesti ajanjaksolla 3.9. - 31.12.2024. Opintojakson suorittaminen vaatii oman ajankäytön suunnittelua ja itseohjautuvuutta. Kaikki suoritukset tulee olla tehtynä 31.12.2024 mennessä. Opintojakson Moodle-alusta aktivoituu opiskelijalle automaattisesti SAMK-tunnuksilla kun ilmoittautuminen opintojaksolle on hyväksytty LOKIssa. Opintojakson alkamisen jälkeen tulleita ilmoittautumisia pyritään käsittelemään viikottain.

Materials

Kaikki opintojaksolla käytettävät materiaalit ovat saatavilla sähköisesti. Käytetään aina uusinta mahdollista painosta. 1. Räbinä, T. (2023). Verotusmenettelyn perusteet (2., uudistettu painos.). Alma Talent. Saatavilla myös sähköisesti. 2. Niskakangas, H. & Knuutinen, R. (2000). Henkilöverotus. Helsinki: WSOYpro. Jatkuvatäydenteinen. Saatavilla ainoastaan sähköisesti. 3. Niskakangas, H., Viitala, T. & Viitala, T. (2020). Johdatus Suomen verojärjestelmään (4. uud. p.). HELSINKI: Alma Talent. Saatavilla myös sähköisesti. 4. Veroilmoituksen 2023 täyttöopas. 5. Pörssisäätiö: Sijoittajan vero-opas 2022. (Tai uudempi, jos saatavilla) 6. Verohallinnon yhtenäistämisohje vuodelta 2023 toimitettavaa verotusta varten henkilökohtaisen tulon verottamista koskevin osin 7. Erikseen Moodlessa julkaistavat artikkelit ja muu materiaali. 8. Seuraavat lait: Tuloverolaki (1535/1992) Laki verotusmenettelystä (1558/1995) Ennakkoperintälaki (1118/1996) Perintö- ja lahjaverolaki (378/1940) Varainsiirtoverolaki (29.11.1996/931) Kiinteistöverolaki (20.7.1992/654) Laki rajoitetusti verovelvollisen tulon verotuksesta (18.12.1995/1552) Laki kaksinkertaisen verotuksen poistamisesta (18.12.1995/1552)

Employer connections

Opintojakson Moodle-pohjaan on linkitetty useita Verohallinnon verkkoseminaareja ja ohjeita, jotka linkittyvät opintojaksojen aiheisiin.

Exam schedules

Tehtävät on tehtävä annettuun määräpäivään mennessä. Tehtävät ovat yksilötehtäviä ja kirjautumalla opintojakson Moodlepohjaan opiskelija vakuuttaa tekevänsä opintojaksoon kuuluvat tehtävät henkilökohtaisesti. Opintojaksolla Moodlessa julkaistavat malliratkaisut on tarkoitettu tehtävän palauttaneen opiskelijan omaan käyttöön itsearvioinnin pohjaksi. Mallivastauksia ei saa jakaa eteenpäin. Kuhunkin tehtävään ja siihen liittyvän materiaalin opiskeluun arvioidaan kuluvan noin viikon verran aikaa. Opintojakson arvosanan korotustenttejä ei nonstopeilla järjestetä.

International connections

Moodle Exam Turnitin

Completion alternatives

Ei vaihtoehtoisia suoritustapoja. Opintojakson arvosanan korotustenttejä ei nonstopeilla järjestetä.

Evaluation methods and criteria

Opintojakson arvosanan korotustenttejä ei nonstopeilla järjestetä. Tehtävät tulee olla hyväksytysti suoritettuna annettuun määräpäivään mennessä. Hyväksyttyyn suoritukseen vaaditaan noin 60 % kunkin tehtävän maksimipistemäärästä. Tarkemmat pisterajat ja ohjeet ilmoitetaan kunkin tehtävän ohjeistuksen yhteydessä Moodlessa. Arvosana 1 Kaikki kuusi pakollista tehtävää (tehtävät 1- 6) suoritettu hyväksytysti annettuun määräpäivään mennessä. Arvosana 2 Kaikki kuusi pakollista tehtävää (tehtävät 1- 6) ja 1 vapaaehtoinen tehtävä (tehtävät a- e) suoritettu hyväksytysti annettuun määräpäivään mennessä. Arvosana 3 Kaikki kuusi pakollista tehtävää (tehtävät 1- 6) ja 2 vapaaehtoista tehtävää (tehtävät a-e) suoritettu hyväksytysti annettuun määräpäivään mennessä. Arvosana 4 Kaikki kuusi pakollista tehtävää (tehtävät 1- 6) ja 3 vapaaehtoista tehtävää (tehtävät a-e) suoritettu hyväksytysti annettuun määräpäivään mennessä. Arvosana 5 Kaikki kuusi pakollista tehtävää (tehtävät 1- 6) ja 4 vapaaehtoista tehtävää (tehtävät a-e) suoritettu hyväksytysti annettuun määräpäivään mennessä.

Student workload

Opintojakso on laajuudeltaan viisi opintopistettä. Laskennallisesti opintojakso sisältää keskimaarin arviolta 135 tuntia opiskelijan työtä (27 * 5). Opiskelijalta vaadittavan työmäärän arvioidaan keskimäärin jakautuvan seuraavasti: Luentomateriaaleihin tutustuminen ja nauhoitteiden kuunteleminen 25 tuntia Kirjallisuuteen ja muuhun materiaaliin perehtyminen 40 tuntia Verkkotehtävien tekeminen ja itsearviointi annettuihin mallivastauksiin perehtymällä 70 tuntia Yhteensä 135 tuntia

Content scheduling

Opintojaksolla on yhteensä kuusi (tehtävät 1-6) pakollista tehtävää. Opintojaksolla on yhteensä viisi vapaaehtoista tehtävää (tehtävät a - e). Opintojaksolla on käytössä ns. jatkuva arviointi. Opiskelijan arvosana riippuu hyväksytysti suoritettujen tehtävien lukumäärästä siten kuin alla kohdassa Arviointi tarkemmin kerrotaan. Kutakin tehtävää täydentämään Moodleen on linkitetty luentomateriaalia, tallenteita, kirjallisuutta, Verohallinnon ohjeita ym. materiaalia. Moodle-pohjassa on myös alla lueteltuja tehtäviä täydentäviä, vapaaehtoisia tehtäviä. PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 1: Johdatus Suomen verojärjestelmään PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 2: Verotusmenettely PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 3: Pääomatulojen verotus, perusteet PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 4: Ansiotulojen verotus PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 5: Kiinteistövero ja varainsiirtovero PAKOLLINEN TEHTÄVÄ 6: Perintö- ja lahjaverotus, perusteet VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ a): Perintö- ja lahjaverotus, verosuunnittelu VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ b): Pääomatulojen verotus, case-tehtäviä VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ c): Sijoittamisen verotus VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ d): Luentotallenteen tekeminen + kolmen vertaispalautteen antaminen VAPAAEHTOINEN TEHTÄVÄ e): Kirjoitelman laatiminen + kolmen vertaispalautteen antaminen

Failed (0)

Ks. yllä kohta Arviointimenetelmät ja arvioinnin perusteet

Assessment criteria, satisfactory (1-2)

Ks. yllä kohta Arviointimenetelmät ja arvioinnin perusteet Opiskelija tunnistaa ja esittelee henkilöverotukseen keskeisesti liittyvää sääntelyä ja käsitteitä pääosin johdonmukaisesti. Opiskelija ratkaisee yksinkertaisia, henkilöverotukseen liittyviä kysymyksiä ja ongelmia, perustilanteissa. Opiskelija perustelee ratkaisujaan pääosin asianmukaisiin vero-oikeudellisiin lähteisiin tukeutuen. Opiskelija tarkistaa, täydentää ja korjaa esitäytetyn veroilmoituksen tietoja ohjeistettuna ja arvioi maksettavaksi tulevan veron määrän. Opiskelija pysyy aikataulussa ja tunnistaa vastuullisuuden merkityksen.

Assessment criteria, good (3-4)

Ks. yllä kohta Arviointimenetelmät ja arvioinnin perusteet Opiskelija hallitsee henkilöverotusta koskevan keskeisen käsitteistön ja sääntelyn, ja osaa soveltaa sääntelyä tavallisimpiin käytännön tilanteisiin johdonmukaisesti. Opiskelija tunnistaa jonkin verran verosuunnittelumahdollisuuksia ja esittelee niiden käyttötarkoituksia. Opiskelija on perehtynyt vero-oikeudelliseen lähdeaineistoon ja osaa soveltaa sitä yleisimmissä tilanteissa. Opiskelija tarkistaa, täydentää ja korjaa esitäytetyn veroilmoituksen tietoja ja laskee maksettavaksi tulevan veron määrän perustilanteissa. Opiskelija pysyy aikataulussa ja toimii vastuullisest

Assessment criteria, excellent (5)

Ks. yllä kohta Arviointimenetelmät ja arvioinnin perusteet Opiskelija hallitsee henkilöverotukseen liittyvää keskeistä sääntelyä ja käsitteistöä monipuolisesti ja hyödyntää niitä asiantuntevasti ja luotettavasti oikeissa tilanneyhteyksissä. Opiskelija analysoi vero-oikeudellisia tietolähteitä. Opiskelija on perehtynyt henkilöverotusta koskeviin oikeuslähteisiin monipuolisesti, vertailee erilaisten toimenpiteiden verovaikutuksia ja ottaa ne perustellusti huomioon tavallisimmissa päätöksentekotilanteissa. Opiskelija suunnittelee toimintaansa tavoitteellisesti ja pysyy aikataulussa. Opiskelija toimii vastuullisesti ja arvioi selkeästi oman toimintansa vaikutusta. Opiskelija kantaa vastuuta omasta toiminnastaan.

Teaching methods

Opintojakson toteutussuunnitelmaan saattaa tulla pieniä muutoksia opintojakson päivityksen yhteydessä. Opintojakso on 100 %:sti verkossa aikavälillä 3.9.2024 - 31.12.2024 toteutettava nonstop-opintojakso. Opintojakson Moodle-alustalle on koottu itsenäistä opiskelua tukevia materiaaleja (uentomateriaaleja, nauhoitteita, harjoituksia sekä kirjallisuutta). Opiskelija etenee alustalla itsenäisesti tutustuen materiaaliin ja tehden tehtäviä. Nonstop-opinnot vaativat opiskelijalta vahvoja itseohjautuvuuden taitoja ja aikatauluttamista. Opintojaksoon ei sisälly lähiopetusta tai siihen verrattavia tapaamisia. Opinnoista selviää hyvin aikatauluttamalla opinnot alusta saakka ja pysymällä laatimassasi aikataulussa. Opintojakson lopussa opettaja arvioi kaikki opiskelijat. Jos opintojakso on jäänyt opiskelijalta kesken, hänelle kirjataan arvioinniksi 0 (=hylätty) ja hänen tulee itse ilmoittautua seuraavalle toteutukselle suorittamaan opintoa alusta alkaen uudelleen. Opintojakson kokonaisarvosanan tai osasuoritusten korottaminen on mahdollista vain toteutuksen voimassaoloaikana opettajan ilmoittamalla tavalla. Opintojakson arvosanan korotustenttejä ei nonstopeilla järjestetä. Opintojakson opettajana toimii Suvi Lehtonen.

Further information

Sähköposti: suvi.lehtonen(@)samk.fi Opintojaksopalaute annetaan Tuudossa. Opintojaksolla on käytössä Turnitin plagioinnin esto-ohjelma.

Evaluation scale

1-5